近日，江岸區(qū)審計局對區(qū)屬醫(yī)院開展財務收支審計，在學習掌握醫(yī)院審計相關政策法規(guī)、醫(yī)院審計案例信息的基礎上，深入分析醫(yī)院財務管理風險點，重點圍繞醫(yī)療收費、物資采購、藥品耗材出入庫管理等方面開展審計，助推公立醫(yī)院綜合改革政策落實，規(guī)范醫(yī)院收費行為，提升醫(yī)院財務管理水平。

一是重點關注醫(yī)院收費項目執(zhí)行情況。審查醫(yī)院各類醫(yī)療服務項目收費是否符合相關政策要求，藥品、醫(yī)療耗材是否落實“零加成”政策；審查是否存在超標準、擅自自立項目、分解收費、打包收費等違規(guī)行為。

二是重點關注大宗物資采購行為。審查醫(yī)院藥品、醫(yī)用耗材和醫(yī)療設備采購流程是否符合相關規(guī)定，是否嚴格執(zhí)行政府采購和公開招標等程序，采購中是否存在違規(guī)違紀行為；重點關注在合同簽訂、物資驗收入庫、貨款結(jié)算、財務核算等環(huán)節(jié)是否存在不規(guī)范行為。

三是重點關注藥品、醫(yī)療耗材的出入庫管理情況。了解醫(yī)院藥庫、藥房、醫(yī)療耗材的出入庫流程，審查藥品、醫(yī)療耗材的收發(fā)、領用手續(xù)是否規(guī)范；通過分析對比，審查是否存在藥品、耗材溢庫情況；抽查盤點部分藥品、醫(yī)療耗材，審查資產(chǎn)是否真實完整。

四是重點關注醫(yī)院內(nèi)控管理情況。審查醫(yī)院內(nèi)控制度的建立健全情況，在收費管理、物資采購、合同管理、財務管理、薪酬管理等方面是否建立相關內(nèi)控制度；審查內(nèi)控制度的科學合理性，是否對關鍵風險點進行有效約束，能否達到相互制約相互監(jiān)督的效果；審查內(nèi)控執(zhí)行的有效性，關注在實際執(zhí)行中是否能夠嚴格履行內(nèi)控制度規(guī)定。（江岸區(qū)審計局 許貝貝）