近日,江岸區(qū)審計局對區(qū)屬醫(yī)院開展財務收支審計,在學習掌握醫(yī)院審計相關政策法規(guī)、醫(yī)院審計案例信息的基礎上,深入分析醫(yī)院財務管理風險點,重點圍繞醫(yī)療收費、物資采購、藥品耗材出入庫管理等方面開展審計,助推公立醫(yī)院綜合改革政策落實,規(guī)范醫(yī)院收費行為,提升醫(yī)院財務管理水平。
一是重點關注醫(yī)院收費項目執(zhí)行情況。審查醫(yī)院各類醫(yī)療服務項目收費是否符合相關政策要求,藥品、醫(yī)療耗材是否落實“零加成”政策;審查是否存在超標準、擅自自立項目、分解收費、打包收費等違規(guī)行為。
二是重點關注大宗物資采購行為。審查醫(yī)院藥品、醫(yī)用耗材和醫(yī)療設備采購流程是否符合相關規(guī)定,是否嚴格執(zhí)行政府采購和公開招標等程序,采購中是否存在違規(guī)違紀行為;重點關注在合同簽訂、物資驗收入庫、貨款結(jié)算、財務核算等環(huán)節(jié)是否存在不規(guī)范行為。
三是重點關注藥品、醫(yī)療耗材的出入庫管理情況。了解醫(yī)院藥庫、藥房、醫(yī)療耗材的出入庫流程,審查藥品、醫(yī)療耗材的收發(fā)、領用手續(xù)是否規(guī)范;通過分析對比,審查是否存在藥品、耗材溢庫情況;抽查盤點部分藥品、醫(yī)療耗材,審查資產(chǎn)是否真實完整。
四是重點關注醫(yī)院內(nèi)控管理情況。審查醫(yī)院內(nèi)控制度的建立健全情況,在收費管理、物資采購、合同管理、財務管理、薪酬管理等方面是否建立相關內(nèi)控制度;審查內(nèi)控制度的科學合理性,是否對關鍵風險點進行有效約束,能否達到相互制約相互監(jiān)督的效果;審查內(nèi)控執(zhí)行的有效性,關注在實際執(zhí)行中是否能夠嚴格履行內(nèi)控制度規(guī)定。(江岸區(qū)審計局 許貝貝)